Як налаштувати та перевірити звіт 6-ПДФО в 1С

У програмі 1С: Бухгалтерія у версії ПРОФ ви можете вести облік з ПДФО для відокремлених підрозділів у різних податкових органах. Для цього у картці організації у списку «Реєстрація в податкових органах» має бути додано два податкові органи, а в налаштуваннях зарплати встановлено прапорець «Розрахунок зарплати за відокремленими підрозділами». Якщо ці умови виконані, і за відокремленими підрозділами є нарахування, то звітувати вам необхідно по кожній реєстрації в податковому органі.

Під час створення звіту 6-ПДФО програма підкаже, що звіт необхідно здавати до кількох податкових органів. Якщо ви встановите прапорець «Створювати для кількох податкових органів», програма сформує кілька звітів щодо кожної реєстрації в податковому органі, і вони автоматично заповняться.

Документи, що впливають на заповнення звіту 6-ПДФО

По-перше, документ "Нарахування зарплати". Всередині документа, у сумі ПДФО у вас має бути зазначена реєстрація у податковому органі. Щоб вона відображалася коректно, переконайтеся, що ця інформація заповнена у картці організації.

Друк конвертів для 1С УТ 11 1С: КА 2 1С ERP 2

По-друге, документ «Відомість до банку». З нього до звіту 6-ПДФО потрапляє більша частина інформації, у тому числі з графи ПДФО.

По-третє, документ "Списання з розрахункового рахунку". Це або виплата заробітної плати або оплата податку. Ці документи створюють записи у необхідні регістри, звідки інформація підтягується до розділів 1 і 2 розрахунку 6-ПДФО.

При створенні звіту 6-ПДФО можуть виникати помилки з різних причин. Розглянемо деякі з них.

Подвоєння реєстрації у податковому органі

Тому звіт може не заповнюватися зовсім, тобто при натисканні на кнопку «Заповнити» по всіх розділах документа будуть проставлені нулі. Щоб це виправити, зайдіть у картку організації, перейдіть на вкладку «Реєстрація у податковому органі».

Якщо ви побачите два записи, з одним і тим самим кодом податкового органу та КПП, то, швидше за все, у вас подвоїлася податкова. Це може статися під час синхронізації програми 1С: Бухгалтерія з іншими базами 1С. Вам потрібно позбутися зайвої інформації. Для цього:

через пошук та видалення дублів об'єднайте дві податкові;
позначаєте один з неправильних записів на видалення, а потім через обробку «Видалення помічених об'єктів» видаляєте інформацію з бази. Важливо не просто позначити об'єкт видалення, а саме видалити його повністю з бази.

Не заповнено дату постановки на облік у податковому органі

Якщо звіт 6-ПДФО заповнюється частково, то можливо це через те, що у вас не заповнена дата постановки на облік. Якщо у вас не буде стояти коректна дата, деякі нарахування, які не входять у цей період, просто не попадуть у звіт. Дата постановки на облік має бути заповнена та відповідати тій даті, починаючи з якої, ви зареєструвалися у податковій.

Не заповнено реєстрацію всередині суми ПДФО у відомості до банку

Якщо ви зайдете в документ «Відомість до банку», перейдете до графи ПДФО, то ви побачите поля «Документ-підстава» та «Реєстрація в податковому органі». Іноді відомості банк формуються копіюванням попереднього документа. Тому реєстрація в податковому органі не підставляється і поле залишається порожнім. Аналогічна ситуація відбувається і з документом-підставою.

Найкраще створювати новий документ «Ведомость в банк», а не копіювати попередній варіант.Але навіть якщо ви скопіювали попередній документ, перевірте, щоб у вас були заповнені реєстрація в податковому органі та документ-підстава.

Це впливає на створення звіту, оскільки до нього можуть не потрапити вибіркові суми. У такому разі необхідно пройтися по всіх документах «Відомість до банку» та переконатися, що по кожному співробітнику у графі «ПДФО» стоїть реєстрація у податковому органі.

Дата заповнення звіту

Відповідно до пояснення податкових органів, суму податку із заробітної плати за червень, сплачену у липні, за рядком 170 у 2 розділі розрахунку 6-ПДФО за півріччя вказувати не потрібно (має стояти »0»). Але для того, щоб програма 1С: Бухгалтерія цю суму автоматично не підтягнула, потрібно звернути увагу на дату заповнення звіту на титульному аркуші.

При зазначенні червневої дати 1С вважатиме, що ви не утримали податок і заповніть рядок 170 автоматично, тому для коректного заповнення звіту ми рекомендуємо ставити дату останнього дня подання звітності. Або будь-яку дату після проведення платежу із зарплати за банківською випискою. Наприклад, якщо у вас заробітна плата виплачується 5 числа та банківська виписка проведена 5 числа, то на титульному аркуші потрібно вказати щонайменше 6 число.

Звіти для перевірки 6-ПДФО

Для перевірки звіту 6-ПДФО використовуйте такі звіти:

Податки та внески (коротко);
Реєстр податкового обліку з ПДФО;
Аналіз ПДФО за документами-підставами;
Перевірка розд. 1, форми 6-ПДФО (з 2021 року).

За допомогою звіту «Податки та внески (коротко)» ви можете перевірити загальні суми: суму нарахованої заробітної плати та ПДФО.

У нашому прикладі сума неповна, оскільки облік ведеться за двома реєстраціями у податкових органах.

За допомогою звіту «Регістр податкового обліку з ПДФО» ви зможете знайти помилку у звіті 6-ПДФО, оскільки він формується окремо по кожному співробітнику. Тобто якщо ви бачите або знаєте, що у вас є помилка щодо якогось співробітника, використовуйте цей звіт. Однак якщо вам потрібно перевірити загалом звіт 6-ПДФО та загальні суми, то цей звіт не зовсім підійде для цієї перевірки.

За допомогою звіту «Аналіз ПДФО за документами-підставами» ви також можете перевірити, наскільки коректно було сформовано звіт 6-ПДФО. У цьому документі подано інформацію про нараховану та утриману суму податку. Якщо ж у звіті є суми, які ви ще не встигли утримати, ви побачите додаткову графу «Залишилося утримати».

За допомогою звіту «Перевірка розділу 1 форми 6-ПДФО з 2021 року» ви можете перевірити перший розділ.

Звірте суму податку з обох реєстрацій у податкових органах.

Також для перевірки звіту 6-ПДФО ви можете використовувати регістри «Розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО» та «Розрахунки податкових агентів з бюджетом з ПДФО». Записи до цих регістрів формуються документами «Нарахування зарплати» або «Списання з розрахункового рахунку».

Для перевірки даних можна створити універсальний звіт. Виберіть період, тип об'єкта – регістр накопичення, ім'я об'єкта – розрахунки платників податків з бюджетом з ПДФО та основні дані, після чого сформуйте звіт.

Також ви можете сформувати універсальний звіт з регістру «Розрахунки податкових агентів з бюджетом з ПДФО». Обидва звіти допоможуть вам знайти помилку (за її наявності) у звіті 6-ПДФО.

Після створення звіту 6-ПДФО обов'язково використовуйте перевірку контрольних співвідношень, яка повідомить вас про найменші розбіжності у звіті.

Переглянути відеоінструкцію «Як налаштувати та перевірити 6-ПДФО в 1С» ви можете на нашому каналі 42Clouds – 1С Онлайн

Документи, що впливають на заповнення звіту 6-ПДФО

При створенні звіту 6-ПДФО можуть виникати помилки з різних причин. Розглянемо деякі з них.

Подвоєння реєстрації у податковому органі

через пошук та видалення дублів об'єднайте дві податкові;
позначаєте один з неправильних записів на видалення, а потім через обробку «Видалення помічених об'єктів» видаляєте інформацію з бази. Важливо не просто позначити об'єкт видалення, а саме видалити його повністю з бази.

Не заповнено дату постановки на облік у податковому органі

Не заповнено реєстрацію всередині суми ПДФО у відомості до банку

Дата заповнення звіту

Звіти для перевірки 6-ПДФО

Для перевірки звіту 6-ПДФО використовуйте такі звіти:

Податки та внески (коротко);
Реєстр податкового обліку з ПДФО;
Аналіз ПДФО за документами-підставами;
Перевірка розд. 1, форми 6-ПДФО (з 2021 року).

У нашому прикладі сума неповна, оскільки облік ведеться за двома реєстраціями у податкових органах.

За допомогою звіту «Перевірка розділу 1 форми 6-ПДФО з 2021 року» ви можете перевірити перший розділ.

Звірте суму податку з обох реєстрацій у податкових органах.

Як налаштувати та перевірити звіт 6-ПДФО в 1С - Mriya.v.ua

Налаштування звітів з обліку ПДФО для перевірки даних 6-ПДФО

У програмах 1С у деяких звітах з ПДФО можна дивитися суми до/с перевищення.

Для аналізу даних візьмемо звіт Аналіз ПДФО за місяцями (Податки та внески – Звіти з податків та внесків).

У звітах з ПДФО існують:

Період отримання доходу – Це відбір за датою отримання доходу з метою обліку ПДФО (податковий відбір).
Періодвзаєморозрахунків – Відбір за періодом нарахування доходів (бухгалтерський відбір). Наприклад, якщо встановити відбір за першим кварталом 2021 р., то дані щодо доходів співпадуть з Зводом… ( Зарплата – Звіти із зарплати – Повне зведення нарахувань, утримань і виплат ) той самий період.

Період отримання доходу
періодувзаєморозрахунків

За замовчуванням у Аналізі ПДФО по місяцях включений тільки відбір з періоду отримання доходу .

Проте звіт можна доналаштувати. Для чого в Налаштуваннях звіту.

Увімкнемо Розширений вигляд .

Виведемо відбір з періоду взаєморозрахунків , поставивши навпроти цього реквізиту «зірочку».

Тоді з'явиться можливість встановити відбір за періоду взаєморозрахунків у шапці звіту.

У звіті можна звірити обчислений та утриманий ПДФО.

Додатково у донастроєному звіті:

виводиться угруповання за ставкою (для перевірки Розділ2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) , який заповнюється у розрізі ставок));
можна вивести/прибрати детальні записи у розрізі співробітників.

Приклад 1 перевірки даних у 6-ПДФО за 1 квартал 2021 р.

Побудуємо Склепіння… або Аналіз зарплати по співробітникам ( Зарплата – Звіти із зарплати ) за 1 квартал 2021 р.

У налаштованому звіті Аналіз ПДФО за місяцями встановимо відбір за періоду взаєморозрахунків – 1 квартал 2021 р.

Сума доходу та обчисленого ПДФО в Аналізі ПДФО по місяцях повинні зійтись з Зводом…

Це означатиме, що всі нарахування потрапили до податкового обліку з ПДФО.

На колонку Залишилось утримати у разі слід звертати увагу, т.к. дані "відсікаються" на кінець Період взаєморозрахунків (На 31.03.2021 р.). Тому завжди буде нестримний ПДФО.

Можна скинути прапорець Залишилось утримати щоб ця колонка не виводилася.

Встановимо відбору за періоду отримання доходу .

Тоді можна звіряти:

Доходи зі рядком 110Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року)
Відрахування зі рядком 130Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року)
Обчислений ПДФО з рядком 140Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року)

У звіті Аналіз ПДФО за місяцями можна перевірити, що обчислений ПДФО дорівнює утриманому.

Однак 160 рядок при відборі по Період отримання доходів не звірити. Щоб отримати в Аналіз ПДФО за місяцями значення по 160 рядку Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) встановимо відбір за Періоду взаєморозрахунків – 1 квартал 2021 р.

Наприклад, у нашому випадку сюди потрапили суми не лише за 1 квартал 2021 р., а й груднева зарплата, виплачена у січні 2021 р.

У результаті сума Утриманого податку з Аналізу ПДФО по місяцях збіглася зі 160 рядком Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) .

Для перевірки Розділу 1 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) у звіті Аналіз ПДФО за місяцями дані у колонці Утримано податку розшифруємо до поля Крайній термін сплати . Для чого двічі клацнемо мишкою за загальною сумою в колонці Утримано податку і виберемо поле Крайній термін сплати .

Отримаємо такі ж дані, як у Розділі 1 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) .

Для перегляду повернення ПДФО встановимо в Аналізі ПДФО по місяцях прапорець Повернення податку .

Приклад 2 перевірки даних у 6-ПДФО за 1 квартал 2021 р.

У Аналізі ПДФО по місяцях в Налаштуваннях звіту можна встановити відбір за ІФНС.

Без відбору з ІФНС звіряємо інформацію в Аналіз ПДФО за місяцями (встановивши відбір з періоду взаєморозрахунків ) з Зводом… та звітом Незарплатні доходи (Виплати – Звіти з виплат), відібравши неоподатковувані доходи.

При встановленні відбору періоду отримання доходу у звіті Аналіз ПДФО по місяцях Як ми писали вище, можна звірити дані з 6-ПДФО (з 2021 року) .

Щоб було зручно звіряти дані Розділу 2 звіту 6-ПДФО (з 2021 року) , в Аналіз ПДФО за місяцями настроєно угруповання за ставками ПДФО.

Розглянемо, як звірити дані, коли є перевищення.

У Аналіз ПДФО по місяцях встановимо прапорець Суми до/з перевищення .

Тоді Обчислений, Утриманий, Перерахований податок та колонка Залишилось утримати будуть розбиті на 2 додаткові колонки:

Доходи НЕ розбиваються на суми до та понад перевищення.

У 6-ПДФО (з 2021 року) можна скласти всі суми доходів із різних сторінок Розділу 2 і переконається, що дані сходяться із сумою доходів у Аналіз ПДФО за місяцями .

Дивіться самовчитель з 1С ЗУП 8.3.1 від Олени Гряніної

Цей самовчитель доступний за посилання на Плейлист Youtube. Ми періодично оновлюємо його та додаємо нові відео.Збережіть його у вибране та поділіться їм з колегами, вони будуть вам вдячні!

І не забудьте підписатися на наш Канал на Youtube — на ньому ми публікуємо найважливіші зміни законодавства та 1С.

Чи допомогла стаття?

Отримайте ще секретний бонус та повний доступ до довідкової системи БухЕксперт8 на 8 днів безкоштовно

Подібні публікації

Перевірка Розділу 2 6-ПДФОЧек-лист з перевірки Розділу 2 4 етапи перевірки: Перевірка доходів (стор. 120-121) Перевірка обчисленого ПДФО (стор. 140-141) Перевірка удержаного ПДФО…
Налаштування звітів для аналізу ПДФОЗвіти з ПДФО У пакеті, який ви завантажили, представлені наступні налаштування: Як завантажити налаштування звітів Відкрити базовий звіт для завантаження…
Налаштування звітів 1С:ЗУП 3.1 для аналізу ПДФОЗавантажте налаштування звітів для аналізу ПДФО Перелік і короткий опис звітів Повне зведення для звіряння 6-ПДФО Зведення загалом за…
Перевірка 6-ПДФО за 1 квартал 2024 року в 1СЧек-лист з перевірки 6-ПДФО Перевірка титульного листа перед заповненням. Перевірка складу сторінок Розділів 1 та 2. Перевірка заповнення Розділу 2.

Публікацію можна обговорити у коментарях нижче.
Зверніть увагу!
У коментарях наші експерти не відповідають на запитання щодо програм 1С та законодавства.
Поставити запитання нашим фахівцям можна в Особистому кабінеті